Когда сдают декларацию 3 ндфл. Нюансы декларации на вычет: до какого числа можно подать. Когда декларацию можно сдать с нарушением срока

Налоги на доходы физических лиц уплачиваются, как правило, автоматически, путем их удержания с заработной платы. Но в определенных случаях граждане должны самостоятельно высчитывать сумму налога и подавать в налоговые органы по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ. Рассмотрим подробнее, какие сроки подачи декларации установлены законодательством в каждом конкретном случае.

Срок подачи декларации на налоговый вычет

По общему правилу, для всех граждан, которые подают налоговую декларацию за 2016 год, установлен общий срок — до 02.05.2017 г. Действующим законодательством определен официальный срок подачи — до 30 апреля года, следующего за отчетным. Но поскольку эта дата пришлась на официальные праздники, то официальный срок подачи также был перенесен.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Это правило распространяется на граждан, которые получили доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности по меньшей мере 3 года. А для недвижимости — минимум 5 лет, если недвижимость перешла в собственность после 01.01.2016 г. Также от предпринимательской деятельности, от сдачи недвижимости в аренду, а также доходы, полученные в качестве выигрыша или дарения.

Те физические лица, которые подают налоговые декларации 3-НДФЛ исключительно с целью получения налогового вычета, не входят в число таких лиц. На них не распространяется указанный выше срок и декларации, которые подаются с целью получения вычета, могут предоставляться в любое время года, без каких-либо налоговых последствий.

Вместе с этим, если физическое лицо подает декларацию на доходы, полученные в 2016 году, а также претендует на получение налогового вычета, то для него действует прежний срок — до 02.05.2017 г.

Срок подачи декларации при продаже квартиры

Прежде чем подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости, необходимо определиться с тремя важными моментами касательно недвижимости:

1. Если физическое лицо является владельцем квартиры 3-5 лет и дольше, то полученный доход от продажи недвижимости не будет облагаться налогом и, соответственно, нет необходимости подавать декларацию.
2. Если стоимость проданного недвижимого имущества составила менее 1 000 000 руб., то при подсчете налога физическое лицо имеет право на уменьшение выручки от реализации недвижимости на вычет в этом же размере.
3. При расходах физического лица на приобретение квартиры в размере более 1 000 000 руб., есть возможность уменьшить выручку квартиры на размер фактических расходов. Это возможно сделать только в случае наличия документальных доказательств проведенной сделки.

При подаче декларации 3-НДФЛ сохраняются все те же сроки, о которых писалось ранее — крайним сроком подачи считается 02.05.2017 г.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ для ИП

Аналогичные сроки, о которых писалось выше, распространяются и на индивидуальных предпринимателей. Отметим, что предоставление промежуточной отчетности не обязательно, однако предприниматели должны ежеквартально уплачивать авансовые платежи, которые рассчитываются налоговым органом.

В случае несвоевременной подачи отчетности и уплаты налога сумма штрафа составит 1 000 руб. В случае, если налог не был уплачен, то размер штрафа будет составлять 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Но конечная сумма не может превышать размер налога более чем на 30% в общей сумме и быть менее 1 000 руб.

Отчетность может подаваться как на электронных, так и бумажных носителях, в зависимости от предпочтений самого налогоплательщика. Документы в электронной форме могут передаваться или через сайт ФНС, или через операторов электронного документооборота. Сдача отчетности и подача декларации в бумажном виде осуществляется только в том случае, если количество работников ИП не более 100 человек.

Существует понятие «обязанность» и «право» предоставления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Налогоплательщики, на кого возложена обязанность подачи , должны уложиться в срок до 30 апреля года, следующего за отчётным.

Декларация за 2019 год должна быть подана до 30 апреля 2020 года, эта дата не попадает на выходные и праздничные дни.

Категория граждан, которая не обязана, но намерена воспользоваться правом на имущественный и социальный налоговые вычеты, имеет право на предоставление данного документа в течение всего календарного года — с января по декабрь. Ограничений в сроках нет.

Кто и в каких случаях подает

В принудительном порядке предоставить декларацию должны государственные служащие, индивидуальные предприниматели, лица, получающие доход от занятия частной практикой (к ним относятся нотариусы, адвокаты и т.д.), а также граждане, получившие денежные средства.

Денежные средства могут быть получены в следующих случаях :

• продажа имущества, находящегося в собственности более пяти лет;
• доходы, полученные от сдачи в аренду квартиры, дома, дачи, гаража либо автомобиля;
• в результате дарения, если оно произошло не от членов семьи;
• если работодатель, по обоснованным причинам, не удержал с дохода работника налог, при этом обязанность у сотрудника по подаче декларации и перечислению в бюджет платежа наступает с момента получения об этом информации в письменном виде от директора организации;
• если источником дохода гражданина является выигрыш в лотерею либо подарок;
• унаследованные произведения культуры, науки, искусства.

Кроме обязанности, налогоплательщик может воспользоваться правом подачи декларации с целью возврата из бюджета удержанного ранее подоходного налога.

При покупке недвижимого имущества

Независимо от его стоимости, государство возместит не более 260 000 рублей (13% от 2 млн.). Если объект приобретен по договору ипотечного кредитования, то с суммы уплаченных процентов также осуществляется возврат. Дополнительно, к вышеназванным 260 000, возможно вернуть еще и 390 000 (13% с 3 миллионов).

Данное право не имеет сроков давности. Даже когда квартира куплена 10 лет назад, в любой момент гражданин может подать декларацию, причём сразу за 3 календарных года, предшествующих году подачи. Называется это .

Социальные налоговые вычеты

Самое распространённое в этой категории – возмещение 13% с уплаченных средств за . Причем как своё, так и детей, пока они не достигли возраста 24 лет, при условии очной формы. За лечение, медикаменты также возможно вернуть средства.

Даже за покупку лекарственных препаратов можно вернуть свои деньги, но для этого необходим рецепт врача, чеки, поэтому многие просто не хотят тратить своё время. А вот за лечение и протезирование зубов собрать документы намного проще.

Главное, выбрать для процедуры хорошую клинику, а там предоставят всё, что необходимо подать в налоговую инспекцию. Здесь есть срок давности — 3 года. По его истечению право на возмещение потраченных средств сгорает.

Многие даже не подозревают, что при посещении детей дополнительных образовательных учреждений (танцев, гимнастики, логопеда), при обучении в автошколе или других курсах также можно подать на социальный вычет и вернуть 13% с потраченных сумм.

Чтобы реализовать права на имущественный либо социальный налоговые вычеты, необходимо подтвердить свой официальный доход .

Способы сдачи

1. Через портал www.gosuslugi.ru . Этот способ набирает всё большую популярность — не выходя из дома, без очередей. Единственный минус – придётся немного потратить время на регистрацию. Через этот сайт можно не только подавать документы в налоговую, но и во все государственный структуры: паспортный стол, пенсионный, социальную защиту.
2. Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС nalog.ru . Вход в него возможен только по паролю и логину, для получения которых достаточно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрацию. Можно не только отправить документ, но и отслеживать каждый этап его проверки.
3. Предоставить декларацию можно и лично, заранее прозвонив в налоговую либо на сайте уточнив часы работы. Очень удобно, что инспекции работают иногда и по субботам.
4. Почтовым отправлением. Самый старый и не менее надежный способ. Отправлять необходимо не просто письмо, а как ценное, с описью вложения. На сайте Почты России www.pochta.ru можно будет проследить его путь, а в случае потери направить претензию. Минус в этом способе – процесс проверки никак не проследить, остаётся только ждать извещения о результатах от налоговой.

Уже много лет существует программа «Декларация», с помощью которой достаточно легко и просто заполнить данный документ. Она есть в интернете, в свободном доступе. Скачивать необходимо в соответствии с отчетным годом.

Если документы предоставляются за 2020 год, то программа будет называться «Декларация 2020». В ней есть несколько вкладок:

Далее заполнение происходит по ситуации. Если гражданин просто подает информацию о полученных доходах, то на этом заполнение окончено. Когда есть желание получить вычеты, то необходимо заполнить соответствующие вкладки в обязательном порядке.

Номер инспекции, индекс – всё это можно найти в интернете, по адресу гражданина.

Если нет времени для самостоятельного заполнения, необходимо обратиться за помощью к бухгалтеру, который за небольшое вознаграждение, поможет в этом. Средняя стоимость услуги составляет 500 рублей. Как правило, прямо возле налоговых инспекций, находятся конторы, которые этим занимаются.

Причины нарушения и последствия

Если гражданин нарушил сроки сдачи декларации, по которой необходимо уплатить в бюджет денежные средства, то последует наказание в соответствии нормам российского законодательства.

Когда 3-НДФЛ не предоставлена до указанной даты, но в ней нет обязательства по уплате налога, а составлена она просто для информации, то данное нарушение законом не карается.

Также ответственность не несут налогоплательщики, предоставившие декларацию 3-НДФЛ по социальным и имущественным вычетам после 30 апреля. Сроков у таких документов нет. Данный процесс можно осуществлять в течение года.

НК РФ предусматривает ряд наказаний за непредоставление декларации либо нарушение сроков подачи. Даже тот факт, что в 3-НДФЛ содержатся только нулевые показатели, не освобождает от штрафа предпринимателей. Он составляет 1000 рублей.

Если в документе отражена сумма налога, необходимая к уплате, а денежные средства не перечислены, за каждый месяц просрочки начисляется штраф в размере 5%, но не менее 1000 рублей и не более 30% от суммы платежа.

С 1 января 2019 года действует новая форма декларации 3-НДФЛ, которая сократилась до заполнения титульного листа, разделов I и II.

Подробнее про сроки можно узнать в данном видео.

Важно заранее узнать срок подачи налоговой декларации для ИП в 2018, чтобы не разгневать своего налогового инспектора. Ежегодно предприниматели обязаны сдавать отчетность о своей деятельности в ИФНС и делать регламентированные законом выплаты.

У ИП есть выбор, по какой схеме они это будут делать. Чаще всего они выбирают упрощенную систему налогообложения.

Однако есть и те, кто не подходит по параметрам для УСН и вынужден выбрать, к примеру, ОСНО (общую систему).

Налоговая декларация ИП

Декларация – специальный документ о , предоставляемый в налоговую инспекцию в определенном порядке раз в год.

Заполняется по форме установленного образца, в которой отображаются:

• доходы,
• расходы,
• страховые выплаты
• и других параметры.

Большинство ИП, подходящих по требованиям для применения УСН, выбирают именно эту систему налогообложения. Заполнить годовую отчетность по упрощенке гораздо легче.

Если у индивидуального предпринимателя за отчетный период не было деятельности и прибыли, он всё равно обязан подать в ИФНС нулевую декларацию. Необходимо указать в документе, что за истекший период движения средств по расчетным счетам не происходили.

Примите во внимание: ИП в любом случае должны уплачивать за себя фиксированные страховые взносы. Если в отчетный период имелась прибыль, то на сумму страховых взносов за себя ИП могут уменьшить авансовые взносы и налог.

Сроки подачи документов в 2018 году

1. По единому налогу на временный доход (ЕНВД) индивидуальные предприниматели заполняют и сдают отчетность за каждый квартал. Крайние сроки в 2018 году: 20 числа апреля, июля, октября и января (2018 года).
2. Декларацию по НДС индивидуальные предприниматели сдают в ИФНС до 20 числа месяца, следующего за тем, когда был принят на учет купленный импортный товар.
3. Согласно закону нулевая, как и обычная, отчетность по УСН за отчетный период должна быть передана в ИФНС до 30 апреля 2018 года. Подается в инспекцию по месту жительства.
4. Если предприниматель завершает деятельность, то он обязан подать декларацию до 25 числа месяца, следующего за месяцем завершения деятельности.
5. ИП, потерявший возможность использовать УСН, обязан до 25 числа месяца, следующего за кварталом утраты этой возможности, предоставить декларацию.

Есть несколько способов передачи отчетности:

1. Личное посещение ИФНС и передача документов собственноручно.
2. Отправить с бумагами человека с доверенностью, которую лучше заверить у нотариуса.
3. Электронная сдача отчетности доступна тем, кто прошел соответствующую регистрацию.
4. По почте. Бумаги отправляются ценным письмом с описанием вложений. Выбор такого метода позволяет сэкономить время. Отправить письмо может любой человек.

Когда подается декларация по УСН

Индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенку, обязаны сдать отчетность в госорган по месту жительства до 30 апреля 2018 года.

Это крайняя дата подачи документов.

Важно знать: Если данное требование не будет выполнено, к ним будет применено административное наказание в виде штрафа. При не сдаче нулевой декларации штраф –1 тысячу рублей. В случае, если за налоговый период имелась прибыль, штраф будет существенно больше.

Если у инспектора возникнут какие-либо вопросы по предоставленным сведениям, вам будет необходимо предоставить подтверждения. Закон обязывает хранить документы, подтверждающие деятельность индивидуальных предпринимателей на протяжении 6 лет.

Смотрите видео, в котором специалист разъясняет, как выполнить подачу декларации в налоговую:

По общему правилу представлять в ИФНС отчетность по форме 3-НДФЛ к определенному сроку должны:

• предприниматели, применяющие общий режим налогообложения (либо спецрежимники в отношении доходов, облагаемых НДФЛ);
• нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой;
• обычные физлица, декларирующие облагаемые НДФЛ доходы, в том числе с которых налог не был удержан (п. 1 ст. 227 , п. 1 ст. 228 НК РФ).

Срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ

Декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@​) нужно подать в ИФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Причем, если последний день выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, то крайний срок представления переносится на первый рабочий день, следующий за этим выходным/праздником (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Сдача 3-НДФЛ в 2019 году

Крайний срок подачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год приходится на 30.04.2019.

Сроки сдачи 3-НДФЛ за 2019 год

Представить декларацию по форме 3-НДФЛ за 2019 г. нужно не позднее 30.04.2020.

Чем грозит нарушение срока подачи 3-НДФЛ

Нарушение срока сдачи 3-НДФЛ влечет за собой штраф в размере 5% от суммы налога к уплате согласно этой декларации за каждый полный/неполный месяц со дня, установленного для представления декларации 3-НДФЛ, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Т.е., если, например, ИП сдаст с нарушением срока декларацию 3-НДФЛ с нулевым налогом к уплате в бюджет, то, несмотря на то, что его декларация нулевая, ему все равно грозит штраф в размере 1000 руб.

Определить сумму штрафа за просрочку сдачи 3-НДФЛ поможет наш .

Кроме того, если ИП/нотариус/адвокат не представит вовремя декларацию 3-НДФЛ, то налоговики подождут еще 10 рабочих дней после окончания срока для ее представления и заблокируют банковские счета нерадивого плательщика (п. 3 , 11 ст. 76 НК РФ).

Когда срок сдачи 3-НДФЛ можно нарушить

Такое право есть только у «физиков», НДФЛ с доходов которых полностью удержан налоговым агентом, но они решили вернуть налог из бюджета для чего заявляют свое право, например, на имущественный НДФЛ-вычет. В этом случае физлицо вправе подать декларацию 3-НДФЛ в абсолютно любое время в пределах трех лет с момента уплаты НДФЛ в бюджет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Т.е., к примеру, в 2019 году физлицо может заявить свое право на вычет, представив в ИФНС декларацию за 2018 г., 2017 г. или 2016 г.

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается с заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

С 01.01.2020 стартовала декларационная кампания 2020 года, а это означает, что физическим лицам необходимо отчитаться о полученных в 2019 году доходах до 30.04.2020 .

Напоминаем, что представить декларацию 3-НДФЛ следует:

• при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
• при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
• при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
• при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
• при получении дохода от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Задекларировать полученные в 2019 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой.

Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2020.

На граждан, представляющих налоговую декларацию за 2019 год исключительно с целью получения (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации – 30 апреля 2020 года - не распространяется

Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.

При этом налогоплательщик, заявивший в налоговой декларации за 2020 год как доходы, подлежащие декларированию, так и право на налоговые вычеты, обязан представить такую декларацию в установленный срок - не позднее 30 апреля 2020 года.

Для заполнения налоговой декларации по доходам 2019 года наиболее удобно использовать специальную компьютерную , которая находится в свободном доступе на сайте ФНС России и поможет вам правильно ввести данные из документов, автоматически рассчитает необходимые показатели, проверит правильность исчисления вычетов и суммы налога, а также сформирует документ для предоставления в налоговый орган.

Также для пользователей сервиса доступно заполнение налоговой декларации по НДФЛ онлайн в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению с возможностью последующего направления сформированной декларации, подписанной усиленной неквалифицированной электронной подписью (которую можно скачать и установить непосредственно из «Личного кабинета»), а также прилагаемого к налоговой декларации комплекта документов в налоговый орган в электронной форме непосредственно с сайта ФНС России.

С 2020 года у граждан появилась возможность направлять декларации на бумаге не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ, если в регионе принято решение об оказании в них этой услуги .

Для удобства граждан, желающих сдать налоговую декларацию, до окончания декларационной кампании (до 30 апреля 2020 года) изменяется график работы налоговых инспекций (в том числе по субботам), обеспечивается работа дополнительных консультационных пунктов и телефонов «горячей линии», проводятся «Дни открытых дверей», семинары и тренинги для налогоплательщиков – физических лиц и т.д.

Информация ниже зависит от вашего региона (64 Саратовская область )

Ваш регион был определен автоматически. Вы всегда можете сменить его, воспользовавшись переключателем в верхнем левом углу страницы.

Режим работы операционных залов всех налоговых инспекций в период проведения декларационной кампании

С 2018 года у жителей Саратовской области имеется возможность направлять декларации на бумаге не только через налоговые инспекции, но и через МФЦ.

Дни открытых дверей по информированию налогоплательщиков о налоговом законодательстве по налогу на доходы физических лиц и порядке заполнения налоговых деклараций в 2020 году